2025 yılında şahıs şirketi kurmak isteyenler için en önemli hususlardan biri yıllık giderlerin ne düzeyde olacağıdır. Özellikle küçük işletme sahipleri ve girişimciler açısından bu maliyetlerin doğru hesaplanması, yıl içinde sürpriz giderlerle karşılaşılmaması adına kritik önem taşır. Şahıs şirketleri genellikle daha düşük kurulum maliyetleri, esnek yapı ve basit muhasebe sistemi nedeniyle tercih edilse de her yıl ödenmesi gereken sabit ve değişken giderler bulunmaktadır. Gelir vergisi, Bağ-Kur primi, muhasebe ücretleri, defter tasdikleri, noter işlemleri, ofis giderleri ve yasal zorunluluklar bu maliyetleri oluşturan temel kalemlerdir. Bu yazıda 2025 yılı itibarıyla bir şahıs şirketinin yıllık maliyetlerini detaylı bir şekilde ele alıyor, girişimciler için faydalı olacak tüm kalemleri açıklıyoruz.
Şahıs Şirketinin Yıllık Giderleri Nelerdir?
2025 yılı itibarıyla şahıs şirketi sahiplerinin karşılaştığı yıllık gider kalemleri arasında en önemli olanlar vergi, sosyal güvenlik primleri, muhasebe ücretleri, noter ve tasdik işlemleri ile varsa ofis giderleridir. Bu giderler işletmenin büyüklüğüne, bulunduğu sektöre ve yıllık gelir durumuna göre değişiklik göstermektedir.
Vergi Giderleri Ne Kadardır?
Şahıs şirketlerinin ödemekle yükümlü olduğu en önemli gider kalemi gelir vergisidir. 2025 yılı itibarıyla gelir vergisi dilimleri %15 ile %40 arasında değişmekte olup, yıllık kazanç arttıkça vergi oranı da yükselmektedir. Ayrıca damga vergisi, geçici vergi ödemeleri ve yıllık beyanname masrafları da vergi yükünü oluşturan diğer unsurlardır.
Bağ-Kur Primleri Nasıl Hesaplanır?
Sosyal güvenlik yükümlülükleri kapsamında, şahıs şirketi sahipleri her ay Bağ-Kur primi ödemek zorundadır. 2025 yılında en düşük Bağ-Kur primi aylık yaklaşık 6.900 TL olup yıllık bazda bu rakam 82.800 TL’ye kadar çıkabilmektedir. Gelire bağlı olarak değişiklik gösteren bu primler düzenli ödendiğinde sağlık hizmetlerinden faydalanma ve emeklilik hakkı kazanılmasını sağlamaktadır.
Mali Müşavir Ücretleri Ne Kadardır?
Şahıs şirketleri için bir mali müşavir ile çalışmak yasal olarak zorunludur. 2025 yılında mali müşavir hizmet bedeli aylık ortalama 1.000 TL ile 1.500 TL arasında olup yıllık olarak 12.000 TL ile 18.000 TL arasında değişmektedir. Şirketin fatura yoğunluğu ve faaliyet hacmi arttıkça bu tutar da artış gösterebilir.
Kira ve Ofis Giderleri Zorunlu mudur?
Home ofis çalışanlar için fiziksel ofis kiralamak zorunlu olmasa da bazı işletmeler için profesyonel bir ofis ortamı gereklidir. 2025 yılında İstanbul gibi büyük şehirlerde küçük bir ofisin yıllık kirası ortalama 60.000 TL’ye kadar çıkarken, küçük şehirlerde bu tutar 25.000 TL’ye kadar düşebilmektedir. Ofis ile birlikte elektrik, internet, temizlik ve su gibi giderler de yıllık ortalama 10.000 TL’ye kadar ek maliyet oluşturabilir.
Yasal Defter Tasdik ve Noter Masrafları
Her yıl sonunda yasal olarak tutulması zorunlu defterlerin noter tarafından tasdik edilmesi gerekmektedir. 2025 yılı için defter tasdik ücretleri ortalama 1.500 TL ile 3.000 TL arasında değişmektedir. Noter işlemleri, beyannameler, imza sirküleri gibi evrak işlemleri de dahil edildiğinde bu kalem yıllık ortalama 2.500 TL’yi bulabilir.
Şahıs Şirketi Kurmak Karlı mı?
Şahıs şirketi kurmak, küçük ölçekli işletme sahipleri için halen cazip bir seçenektir. Kurulum maliyetlerinin düşüklüğü, hızlı başvuru süreci, sade muhasebe yapısı ve düşük vergi yükü başlangıç düzeyindeki girişimciler için önemli avantajlar sunmaktadır. Ancak belirli bir gelir seviyesinden sonra artan oranlı gelir vergisi dezavantaj yaratmakta ve bazı durumlarda limited şirket modeline geçmek daha mantıklı hale gelebilmektedir.
Avantajları Nelerdir?
Şahıs şirketleri, düşük kurulum maliyetleri, kısa sürede aktif hale gelebilme imkanı ve esnek yönetim yapısı ile öne çıkar. Noter işlemleri, vergi dairesi kaydı ve defter tasdikleri gibi işlemler 1-2 gün içerisinde tamamlanarak faaliyete başlanabilir.
Dezavantajları Nelerdir?
Artan gelirle birlikte yükselen vergi oranları şahıs şirketinin en büyük dezavantajıdır. Yıllık gelir düzeyinin yükselmesi durumunda %40’a kadar çıkan gelir vergisi dilimleri şirket sahibine büyük maliyetler getirebilir.
2025 Yılı İçin Ortalama Giderler Ne Kadardır?
| Gider Kalemi | Yıllık Ortalama Tutar (TL) |
|---|---|
| Gelir Vergisi | 25.000 – 60.000 |
| Bağ-Kur Primi | 6.900 – 15.000 |
| Mali Müşavir Ücreti | 12.000 – 18.000 |
| Ofis Kirası (isteğe bağlı) | 25.000 – 60.000 |
| Defter Tasdik Ücretleri | 1.500 – 3.000 |
| Noter ve Evrak Giderleri | 750 – 1.500 |
| Toplam | 71.150 – 157.500 |
Şahıs Şirketi Maliyetleri Nasıl Azaltılabilir?
Şirket sahipleri bazı stratejik tercihlerle yıllık giderlerini düşürebilirler. Home ofis çalışmak, e-fatura sistemine geçmek ve muhasebe süreçlerini dijital ortama taşımak gibi önlemler maliyetleri önemli ölçüde azaltabilir. Özellikle ofis kiralama ve klasik fatura süreçlerinin getirdiği yüklerden kaçınmak ciddi tasarruf sağlayacaktır.
Home Ofis Kullanımı Avantaj Sağlar mı?
Evden çalışmak, ofis kirası, ulaşım, temizlik ve ofis ekipman giderlerini ortadan kaldırarak özellikle küçük işletmeler için önemli bir avantaj sunar. Bu sayede toplam giderlerde yılda 30.000 TL’ye kadar tasarruf sağlanabilir.
E-Fatura ve E-Arşiv Sistemi Tasarruf Sağlar mı?
E-fatura sistemine geçiş kırtasiye, arşivleme ve noter tasdik masraflarını azaltır. 2025 yılı itibarıyla bu sistemin gönüllü kullanımı birçok girişimci tarafından benimsenmiş durumdadır ve dijitalleşme sayesinde hem maliyet hem de zaman tasarrufu sağlanmaktadır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda “Şahıs Şirketinin Yıllık Maliyeti 2025” ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
Şahıs şirketi açmak 2025’te ne kadara mal olur?
2025 yılında bir şahıs şirketi kurmak için gereken tutar noter, vergi dairesi ve ticaret odası işlemleri dahil olmak üzere ortalama 2.000 TL ile 5.000 TL arasında değişmektedir.
Şahıs şirketi yıllık vergi oranı nedir?
Gelir vergisi oranları 2025 yılı itibarıyla %15 ila %40 arasında değişmektedir ve bu oran kazanç arttıkça yükselmektedir.
Şahıs şirketinde muhasebeci tutmak zorunlu mudur?
Evet, mali müşavir ile çalışmak zorunludur çünkü beyannamelerin zamanında ve doğru şekilde gönderilmesi için mali müşavir hizmeti gereklidir.
Bağ-Kur primi ne zaman ve nasıl ödenir?
Bağ-Kur primleri her ay düzenli olarak ödenir ve SGK sisteminden veya e-Devlet üzerinden ödeme yapılabilir. Gecikme durumunda faiz uygulanmaktadır.
Home ofis çalışmak vergiden muafiyet sağlar mı?
Hayır, home ofis çalışmak doğrudan bir vergi muafiyeti sağlamaz fakat ofis kirası gibi büyük giderlerden kaçınılmasını sağladığı için dolaylı olarak maliyet avantajı sunar.
E-fatura zorunlu mu?
2025 yılı itibarıyla ciro sınırını aşan şahıs şirketleri için e-fatura ve e-arşiv sistemine geçiş zorunludur, ancak bu sınırın altında kalan işletmeler için gönüllülük esas alınmaktadır.
Defter tasdik işlemi nasıl yapılır?
Defter tasdik işlemi mali müşavir tarafından yıl sonunda noter aracılığıyla yapılır ve bu işlem her yıl tekrarlanmak zorundadır.
Şahıs şirketi yerine limited şirket kurmak daha avantajlı mı?
Yüksek ciroya sahip olan girişimler için şahıs şirketinden limited şirkete geçmek daha avantajlı olabilir çünkü sabit vergi oranı ve sınırlı sorumluluk gibi önemli avantajlar sunmaktadır.
